BANKALAR İÇİN TEK DÜZEN HESAP PLANI

BANKALAR İÇİN TEK DÜZEN HESAP PLANI 

(son yenileme: 02.11.2005 yürürlüğe giriş: 1.1.1986 uygulamaya geçiş: 1.1.1996)

0 DÖNEN DEĞERLER



010 KASA
011 EFEKTİF DEPOSU
012 - 013 YOLDAKİ PARALAR -T.P.
015 SATIN ALINAN ÇEKLER -Y. P.
016 – 017 VADESİ GELMİŞ MENKUL DEĞERLER
019 KIYMETLİ MADEN DEPOSU - Y.P.
020 – 021 T.C.MERKEZ BANKASI
022 – 023 YURT İÇİ BANKALAR
024 – 025 YURTDIŞI BANKALAR
026 – 027 YURTDIŞI MERKEZ VE ŞUBELER
030 – 031 ALIM SATIM AMAÇLI MENKUL DEĞERLER
032 – 033 SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER
038 – 039 MENKUL DEĞERLER DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI
040 – 041 PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR
050 – 051 TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR

1 KREDİLER

100 – 101 İSKONTO SENETLERİ
102 – 103 İŞTİRA SENETLERİ
104 – 105 FAKTORİNG İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
110 – 111 KISA VADELİ AÇIK İHRACAT KREDİLERİ
112 – 113 KISA VADELİ TEMİNATLI İHRACAT KREDİLERİ
114 – 115 KISA VADELİ TEMİNATLI İTHALAT KREDİLERİ
116 – 117 KISA VADELİ AÇIK DİĞER KREDİLER
118 – 119 KISA VADELİ TEMİNATLI DİĞER KREDİLER
120 – 121 KISA VADELİ İHTİSAS KREDİLERİ
123 KIYMETLİ MADEN KREDİSİ - Y.P.
124 – 125 KISA VADELİ FON KAYNAKLI KREDİLER
126 – 127 MALİ KESİME VERİLEN KISA VADELİ KREDİLER
128 – 129 YURTDIŞI KISA VADELİ KREDİLER
130 – 131 ORTA VE UZUN VAD. AÇIK İHR. GAR. YAT. KRED.
132 – 133 ORTA VE UZUN VAD. TEMİ. İHR. GAR. YAT. KRED.
134 – 135 ORTA VE UZUN VAD. AÇIK DİĞ. YATIR. KREDİL.
136 – 137 ORTA VE UZUN VAD. TEMİNATLI DİĞER YATIRIM KRED.
138 – 139 ORTA VE UZUN VADELİ AÇIK İŞLETME VE DİĞER KREDİLER
140 – 141 ORTA VE UZUN VAD. TEMİNATLI İŞLETME VE DİĞER KRED.
142 – 143 ORTA VE UZUN VADELİ İHTİSAS KREDİLERİ -
144 – 145 ORTA VE UZUN VADELİ FON KAYNAKLI KREDİ.
146 – 147 MALİ KESİME VERİ. ORTA VE UZUN VAD. KREDİ.
148 – 149 YURT DIŞI ORTA VE UZUN VADELİ KREDİLER -
150 – 151 YENİDEN YAPILANDIRILAN VE İTFA PLANINA BAĞLANAN KISA VAD TEMİNATSIZ KREDİLER
152 – 153 YENİDEN YAPILANDIRILAN VE İTFA PLANINA BAĞLANAN KISA VAD TEMİNATLI KREDİLER
154 – 155 YENİDEN YAPILANDIRILAN VE İTFA PLANINA BAĞLNAN ORT VE UZN VAD TEMİNATSIZ KRD
156 – 157 YENİDEN YAPILANDIRILAN VE İTFA PLANINA BAĞLNAN ORT VE UZN VAD TEMİNATLI KRD
158 – 159 TAZMİN EDİLEN GAYRİNAKDİ KREDİ BEDELLERİ
160 – 161 KANUN ve/veya KARARNAMELERE DAYANAN ERTELENMİŞ ve TAKSİTLENDİRLMİŞ KRD
170 – 171 TASFİYE OLUNACAK ALACAKLAR /TAHSİL İMKANI SINIRLI KREDİLER VE DİĞER ALACAKLR
172 – 173 TASFİYE OLUNACAK ALACAKLAR/ TAHSİLİ ŞÜPHELİ KREDİLER
174 – 175 TAHSİLİ ŞÜPHELİ ÜCRET, KOMİSYON VE DİĞER ALACAKLAR
176 – 177 ZARAR NİTELİĞİNDEKİ KREDİLER VE DİĞER ALACAKLAR
180 – 181 ÖZEL KARŞILIKLAR

2 YATIRIM AMAÇLI DEĞERLER VE DİĞER AKTİFLER

202 – 203 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR
204 – 205 KAZANILMAMIŞ FİNANSAL KİRALAMA GELİRLERİ (-)
210 – 211 ZORUNLU KARŞILIKLARI
220 – 221 KREDİ FAİZ GELİR. TAHAKKUK REESKONTLARI
222 – 223 DİĞER FAİZ VE GELİR REESKONTLARI
240 – 241 İŞTİRAKLER
242 – 243 BAĞLI ORTAKLIKLAR
244 – 245 VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MENKUL DEĞERLER
246 – 247 İŞTİRAKL, BAĞLI ORTAKLIKLAR VE VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK MD DEĞER DÜŞÜŞ KRŞ (-)
248 – 249 BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR
250 – 251 MENKULLER
252 – 253 GAYRİMENKULLER
254 – 255 ÖZEL MALİYET BEDELLERİ
256 – 257 BİRİKMİŞ AMORTİSMANLAR
258 – 259 MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
260 PEŞİN ÖDENMİŞ VERGİLER - T.P.
262 – 263 ERTELENMİŞ VERGİ AKTİFİ HESABI
264 – 265 MADDİ OLAN VE OLMAYAN DURAN VARLIKLARIN DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI
270 – 271 AYNİYAT MEVCUDU
272 – 273 AKTİFLERİMİZİN VADELİ SATIŞINDAN DOĞAN ALACAKLAR
278 – 279 MUHTELİF ALACAKLAR
280 – 281 BORÇLU GEÇİÇİ HESAPLAR
282 BÖLGELER VEYA İŞLETMELER CARİ HESABI - T.P.
284 KIYMETLİ MADEN ALIM/SATIM HESABI - T.P.
285 KIYMETLİ MADEN VAZİYETİ - Y.P.
288 ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI
290 – 291 ŞUBELER CARİ HESABI
292 EFEKTİF ALIM/SATIM HESABI -T.P.
293 EFEKTİF VAZİYETİ -Y.P.
294 DÖVİZ ALIM/SATIM HESABI -T.P.
295 DÖVİZ VAZİYETİ - Y.P.
296 – 297 KAMU KURUM VE KURULUŞLARINDAN ALACAKLAR
298 ELDEN ÇIKARILACAK KIYMETLER - T.P.

3 MEVDUAT VE DİĞER YABANCI KAYNAKLAR

300 TASARRUF MEVDUATI (Y.İ.Y GERÇEK KİŞİLER)-VADESİZ
301 DÖVİZ TEVDİAT HESABI-VADESİZ
302 TASARRUF MEVDUATI (Y.D.Y GERÇEK KİŞİLER)-VADESİZ
304 RESMİ,TİCARİ VE DİĞER KUR.MEV.(Y.İ.Y)-VADESİZ
305 KIYMETLİ MADEN DEPO HESAPLARI -VADESİZ - Y.P.
306 TİCARİ VE DİĞER KURULUŞLAR MEVDUATI (Y.D.Y)-VADESİZ
308 – 309 BANKALARARASI MEVDUAT-VADESİZ
310 TASARRUF MEVDUATI (Y.İ.Y GERÇEK KİŞİLER)-VADELİ
311 DÖVİZ TEVDİAT HESABI-VADELİ
312 TASARRUF MEVDUATI (Y.D.Y GERÇEK KİŞİLER)-VADELİ
314 RESMİ, TİCARİ VE DİĞER KUR.MEV. (Y.İ.Y)-VADELİ
315 KIYMETLİ MADEN DEPO HESAPLARI - VADELİ - Y.P.
316 TİCARİ VE DİĞER KURULUŞLAR MEVDUATI (Y.D.Y)-VADELİ
318 – 319 BANKALARARASI MEVDUAT - VADELİ
324 7 GÜN İHBARLI MEVDUAT
325 7 GÜN İHBARLI DÖVİZ TEVDİAT HESABI
328 – 329 PARA PİYASALARINA BORÇLAR
332 – 333 REPO İŞLEMLERİNDEN SAĞLANAN FONLAR - T.P.
334 – 335 MENKUL KIYMET ÖDÜNÇ PİYASASINA BORÇLAR
340 – 341 T.C. MERKEZ BANKASI KREDİLERİ
342 – 343 YURTİÇİ BANKALARDAN KULANILAN KREDİLER
344 – 345 YURTİÇİ DİĞER KURULUŞLARDAN KULLANILAN KREDİLER
346 – 347 SERMAYE BENZERİ KREDİLER
348 – 349 YURTDIŞINDAN KULLANILAN KREDİLER
350 – 351 KARŞILIKLAR
352 – 353 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
354 – 355 ERTELENMİŞ FİNANSAL KİRALAMA GİDERLERİ(-)
356 – 357 FAKTORİNG İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR
359 YURTDIŞINDAN KULLANILAN KILMETLİ MADEN KREDİLERİ - YP
360 – 361 FAİZ VE GİDER REESKONTLARI
362 – 363 KREDİ ve DİĞER ALACAKLAR DEĞERLEME FONU
366 – 367 YURTDIŞI MERKEZ VE ŞUBELER
368 ENFLASYONA GÖRE DÜZELTME FARKLARI
370 – 371 İTHALAT TRANSFER EMİRLERİ
376 – 377 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER
378 – 379 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMET İHRAÇ FARKLARI (-)
380 – 381 ÖDENECEK VERGİ, RESİM, HARÇ VE PRİMLER
384 – 385 BANKAMIZA TAHSİS EDİLEN FONLAR
386 – 387 ERTELENMİŞ VERGİ PASİFİ HESABI
388 FONLARDAN KULLANDIRILAN KREDİ KARŞILIKLARI T.P.
390 – 391 MUHTELİF BORÇLAR
392 – 393 ALACAKLI GEÇİCİ HESAPLAR
394 – 395 ÖDEME EMİRLERİ
396 – 397 KAMU KURUM VE KURULUŞLARINA BORÇLAR
398 YÜKLENİCİLER HESABI - T.P.

4 ÖZKAYNAKLAR

410 – 411 SERMAYE
412 – 413 SERMAYE TAAHHÜTLERİ
414 – 415 SERMAYE YEDEKLERİ
420 – 421 KAR YEDEKLERİ